2021년 증여세율 확인

나의 물건을 자식에게, 신랑 그리고 남편에게 넘겨줄 때 증여세를 납부하셔야 합니다. 하지만 열심히 일해 벌고 모아 온 만큼 민감한 문제가 되는 것이 증여세율입니다. 그래서인지 항상 절세를 고민하시는 분들이 많은데요. 오늘은 증여세율에 대해 알아보겠습니다.

 

2021년 증여세율 확인

증여세란 타인의 증여에 의해 무상으로 취득한 재산에 대한 과세를 대상으로 취득한 사람에게 부과되는 조세를 말합니다. 사망으로 인한 증여는 제외되고 상속세로 분류되지만 이외 증여는 증여세율 규정하게 납부하게 됩니다.

 

 

타인에게 재산을 무상으로 받은 자는 재산에 대한 증여세를 신고 납부해야 합니다. 만약 증여를 받은 사람이 영리법인인 경우 증여받은 대상은 법인세에 포함되니 영리법인에게는 증여세율이 부과되지 않습니다. 

 

즉, 사망하고 난뒤 받은 것은 상속세, 영리법인이 받은 재산은 법인세, 이외의 모든 증여는 증여세입니다.

 

 

재산을 물려받은 사람이 가족이 이라면 증여세가 줄어듭니다. 이중 가장 높은 증여 제산 공제를 받는 사람은 배우자입니다. 배우자, 직계비속, 직계존속, 직계비속, 기타 6촌 이내 혈족 및 4촌 이내의 인척으로부터 증여받은 경우 증여재산공제 한도액에 따라 증여세가 부과됩니다. 

 

 

10년 이내에 증여받은 금액은 모두 합산하여 계산하며 정해진 금액 미만은 공제하지 않습니다.

배우자 6억 원

직계존속 5천만 원 ( 미성년자가 직계 존속으로부터 증여받은 경우 2천만 원)

직계비속 5천만 원

기타 친족(6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인척) 1천만 원

만약 증여재산이 창업자금 또는 가업 승계용 중소기업 주식 등에 해당되는 경우라면 5억 원을 공제합니다. 하지만 창업자금과 가업승계 주식 등의 증여세 과세특례는 중복받을 수 없으니 고민해보시고 결정하는 것이 좋습니다. 명의 신탁으로 증여세를 부담하는 경우 증여재산공제가 적용되지 않습니다.

 

 

2인 이상의 증여가 있는 경우 시기를 달리하면 순차로 공제하고 동시에 있는 경우 안분하여 공제합니다. 한꺼번에 증여세가 몰리면 부담이 될 수 있기 때문입니다.

 

 

증여세율

증여세 계산은 과세표준에 세율을 곱하여 계산하는 것입니다. 세율은 10%부터 시작하며 금액이 커질수록 세율은 높아져 최대 50%까지 늘어날 수 있습니다. 

 

1억 원이하는 증여세율 10%이며 누진공제 없음

1억 원 초과 5억 원 이하는 증여세율 20%, 누진공제 1천만 원

5억 원 초과 10억 원 이하는 세율 30%, 누진공제 6천만 원

1억 원 초과 30억 원 이하는 증여세율 40%, 누진공제 1억 6천만 원

30억 원 초과의 경우 최고 증여세율 50%이며 누진공제 4억 6천만 원

- 창업자금이면 10%, 가업승계용 주식이라면 30억 한도 내에서 10% 특례세율 적용

 

 

증여세 계산기

일반적으로 직접 계산해 볼 수 있지만 증여세율 적용에 실수나 오류가 있을 수 있기 때문에 공제가 이루어지고 납부할 금액이 있다면 모의 계산기를 이용해보시는것이 좋습니다. 실제로 세금 납부를 위해 홈텍스에 접속해야 하니 모의 계산기를 활용해보시는 거시을 추천드립니다.

홈텍스 접속 후 세금 종류별 서비스에서 모의 계산기를 발견하실 수 있습니다. 또는 증여세 자동계산기를 이용해 적용해보실 수 있습니다.

증여세 간편 계산기는 토지, 공동주택, 일반건물, 상장주식 등 다양한 재산의 증여세를 계산할 수 있기 때문에 유용합니다. 또한 계산기를 이용해본다고 해서 이것이 국세청에 등록되지 않기 때문에 자유롭게 활용해보시면 되겠습니다.

 

 

증여세 납부

일반적으로 일시에 납부하는 것이 원칙입니다. 하지만 일부 나누어내는 방법도 있으니 부담스러운 금액이라면 분납하는 것도 좋습니다.

 

 

분납의 방법은 1천만 원이 초과하는 때부터 신고납부기한이 지난 후 2개월 이내에 그 세액을 분할 납부할 수 있습니다. 증여세 신고서에 분납란에 체크하여 분납하시면 별다른 신청 없이 분납이 가능합니다. 또한 연부연납을 허가받는 경우 증여세 분납이 허용되지 않습니다.

 

분납조건

납부세액이 2천만 원 이하일때 1천만 원을 초과하는 금액

납부할 세액이 2천만 원 초과일때 세액의 50% 이하의 금액

 

연부연납 조건

증여세 납부세액이 2천만 원 초과되며, 연부연납을 신청한 세액에 상당하는 남세 담보제공, 증여세 연납신청기한 내 연부연납 허가신청서 제출

 

 

오늘은 증여세율에 대해 알아보았습니다. 많은 증여를 할수록 높은 증여세율이 적용되기 때문에 기간과 금액을 잘 활용하는 것을 추천드립니다. 

 

 

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